J.A.11.5.3 Interne regler
Indhold
Kasinoet skal udarbejde tilstrækkelige skriftlige interne regler på hvidvaskningsområdet. De interne regler skal tage udgangspunkt i kasinoets egne forhold, dvs. risikoanalyse af forretningsmodel og spiltyper mv. De interne regler skal også indeholde en beskrivelse af, hvad der forstås ved hvidvask af penge og finansiering af terrorisme, og hvordan det kan tænkes at forekomme netop i den pågældende kasinovirksomhed. Dertil skal de interne regler indeholde en beskrivelse af de krav, som er gældende i henhold til BEK nr. 466/2016 § 53.
De interne regler kan bestå af en samling af dokumenter, der tilsammen udgør de interne regler. Der stilles ikke krav om, at der skal foreligge et samlet dokument, selvom dette ofte vil være at anbefale.
Kasinoets opdaterede skriftlige interne regler skal være tilgængelige for medarbejderne.
Se BEK nr. 466/2016 § 53.
Bemærk
Det er ikke tilstrækkeligt blot at indarbejde en afskrift af hvidvaskningsdirektivet, love eller allerede eksisterende vejledninger eller forslag til retningslinjer, som ikke giver den ansatte tilstrækkelig information om, hvordan reglerne skal administreres i kasinoet.
Hvidvaskningssekretariatet under Statsadvokaten for Særlig Økonomisk og International Kriminalitet (SØIK) har udarbejdet en oversigt over indikatorer i konkrete kundeforhold, der kan give anledning til overvejelser omkring hvidvask af penge eller finansiering af terrorisme, som eventuelt vil munde ud i underretning til Statsadvokaten for Særlig Økonomisk Og International Kriminalitet (SØIK), hvis overvejelserne fører til en mistanke, der ikke kan afkræftes ved en nærmere undersøgelse. Kasinoets interne regler kan eventuelt tage udgangspunkt i en oplistning af disse indikatorer, i det omfang de er relevante, samt af andre indikatorer, der kan være relevante for kasinoet.
Læs også:
Med Skatteberegning 2021, kan du beregne skatten for indkomståret 2021. Da skatteberegneren har form af et Excel-regneark, er det muligt at gemme de indtastede oplysninger på din egen computer. Skal du beregne skatten for indkomståret 2020, skal du i stedet benytte Skatteberegning 2020.
,, Advokat Tommy V. Christiansen har gjort gældende, at der på intet tidspunkt rejses kritik af klienten, og at klienten selv må tage stilling til, hvorvidt der er grundlag for en reaktion og i givet fald må anlægge en injuriesag.
En lejeindtægt fra udlejning af et værelse til beboelse vil i mange tilfælde være skattefri. Det gælder, uanset om du selv ejer din bolig eller er lejer.
,, I de løbet af de nævnte tre år har Østre Landsret afsagt i alt 162 domme i skattesager. I disse har den skattepligtige fået helt eller delvis medhold i 19 af sagerne. Det svarer til, at de skattepligtige har tabt 88% af sagerne.I Østre Landsret findes der 3 dommere, der har deltaget i henholdsvis 23, 28 og 37 skattesager, og som aldrig har givet en skatteyder medhold i noget, hverken helt eller delvis.
,, Skattemyndighedernes opgave er at forvalte den lovgivning, som gælder på skatteområdet. Ved varetagelsen af denne opgave skal myndighederne opretholde borgernes tillid til, at myndighederne holder sig til lovgrundlaget. Den opretholdes ikke, hvis myndighederne giver skatteyderen en opfattelse af, at en lovbunden afgørelse - f.eks. en skatteansættelse - er genstand for forhandling med SKAT.
SKAT er pr. 1. juli 2018 blevet splittet op i 7 styrelser: Skattestyrelsen, Toldstyrelsen, Vurderingsstyrelsen, Gældsstyrelsen, Motorstyrelsen, Udviklings- og Forenklingsstyrelsen samt Administrations- og Servicestyrelsen.
,, Udlejes et sommerhus, som også benyttes privat, vil lejeindtægten ofte være skattefri. I visse tilfælde vil en del af lejen dog skulle beskattes.
,, Selvstændige, der driver deres virksomhed som et ApS eller et A/S, vil således igen kunne få omkostningsgodtgørelse, når en afgørelse fra SKAT indbringes for Landsskatteretten eller de almindelige domstole.
Kommuneskatteprocenterne bliver lagt til grund ved skatteberegningen for indkomståret 2021. Afgørende er, i hvilken kommune man havde bopæl den 5. september 2020.
,, Rigsrevisionens undersøgelse har vist, at der i knap halvdelen af klagesagerne ikke findes dokumentation for den afgørelse, som SKAT har truffet, og at et af hovedprincipperne inden for forvaltningsretten - officialprincippet - er tilsidesat. Det er i sådanne sager ikke muligt at vurdere, om SKAT har taget saglige hensyn i klagebehandlingen.
Rigsrevisionens beretning om den offentlige ejendomsvurdering, august 2013
Værelsesudlejning (hus og ejerlejlighed)
Værelsesudlejning (andelsbolig)
Skattefri avance ved salg af hus
Skattefri avance ved salg af ejerlejlighed
Erhvervsmæssig sommerhusudlejning
Registreringsafgift for nye og brugte motorkøretøjer
Registreringsafgift ved indførsel af brugt bil